Optimice la tributación de su herencia y de su sociedad patrimonial

Un dossier de Apuntes & Consejos sobre... 

Resumido

Un dossier sobre cómo conseguir que los bienes recibidos por herencia tributen lo menos posible.

En detalle

Una de las cuestiones que más suele preocupar a una persona al alcanzar una determinada edad es cómo organizar la sucesión de su patrimonio cuando ella falte:

• Cómo repartir los bienes que compondrán su herencia para que no haya disputas entre los beneficiarios.
• Cómo configurar el patrimonio y su reparto para que los herederos paguen lo mínimo imprescindible en el Impuesto sobre Sucesiones.

Este dossier, redactado de forma clara y concisa, le explica el funcionamiento de la herencia desde el punto de vista civil y fiscal, y le ofrece consejos sobre cómo planificar la herencia para que la tributación de los herederos sea lo más reducida posible

Además, tendrá acceso a un servicio online con numerosas explicaciones y ejemplos de aplicación inmediata para pagar menos impuestos, tanto en caso de grandes herencias como en caso de herencias de menor valor.

¡Conozca los costes fiscales de la transmisión de bienes por herencia!

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a... 

A todos los empresarios y particulares que deseen optimizar la tributación de su herencia, así como a sus asesores y herederos

• Para que sepan organizar la sucesión de su patrimonio o negocio con el mínimo coste fiscal

Los nuevos temas y actualizaciones más destacados de esta edición versan sobre: 

• Nueva forma de valorar los bienes heredados, introducida por la Ley anti-fraude.
• Cambios introducidos en la tributación de los pactos sucesorios.
• Novedades en las herencias en la que alguna de las partes es un no residente.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a... 

Un servicio online con documentación adicional:

• Ponga en práctica nuestros consejos y soluciones
• Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

1. La sucesión

2. El Impuesto sobre Sucesiones (ISD)

2.1. Competencia territorial

3. Transmisiones que tributan por ISD (hecho imponible)

3.1. Herencia

3.2. Legado

3.3. Otros títulos sucesorios

4. Devengo del impuesto y plazo para liquidarlo

5. Prórroga y suspensión del plazo para autoliquidar

5.1. Prórroga

5.2. Suspensión

6. Prescripción

6.1. Prescripción y renuncia a la herencia

6.2. Prescripción y herencia doble

7. Tramitar la herencia ante Hacienda

7.1. Autoliquidación

7.2. Declaración

8. ¿Cómo liquidar el ISD?

8.1. Masa hereditaria. Bienes a incluir y valoración

8.2. Valoración de los bienes heredados a partir de julio 2021

8.3. Adición de bienes

8.4. Ajuar doméstico

8.5. Cargas, deudas y gastos deducibles

9. Base imponible de cada heredero

10. Base liquidable de cada heredero

10.1. Reducciones estatales y autonómicas

10.2. Reducciones subjetivas y objetivas

10.3. La reducción por parentesco

10.4. La reducción por discapacidad

10.5. Reducción por vivienda habitual

10.6. Transmisión de participaciones en sociedades

10.7. Transmisión del negocio familiar

10.8. La reducción por adquisición de patrimonio histórico

10.9. Reducción por herencias consecutivas

11. La tarifa y coeficientes multiplicadores

12. Deducción por doble imposición internacional

13. Usufructo y nuda propiedad

13.1. Cálculo de porcentajes

13.2. ¿Cómo tributa?

13.3. Conmutación del usufructo

14. Renuncia a la herencia

14.1. La renuncia pura y simple

14.2. La renuncia a favor de persona determinada

15. Acumulación de donaciones a la herencia

16. Seguros

17. Reparto óptimo de la herencia

17.1. Herencia y sociedad de gananciales

17.2. La distribución de la herencia en legados

17.3. Adjudicación de un único bien indivisible

17.4. Adjudicación hereditaria sin proindivisos

17.5. Los pactos sucesorios

18. Facilidades para pagar el ISD

18.1. Aplazamiento

18.2. Dar liquidez a la herencia

Un dossier de Apuntes & Consejos sobre: 

Resumido

La tributación de las sociedades cuyos principales activos son inmuebles. ¡Todo lo que debe saber sobre su fiscalidad!

En detalle

Si usted es socio, administrador o asesor de una sociedad cuyos principales activos son inmuebles, en este dossier encontrará respuesta a numerosas dudas que suelen plantearse respecto a la tributación de estas entidades, así como un buen número de ejemplos prácticos y consejos que le ayudarán a tributar menos.

En el lenguaje claro y directo propio de nuestras publicaciones, este dossier aborda, entre otras, las siguientes cuestiones:

• ¿En qué casos su sociedad tendrá el carácter de entidad patrimonial y qué consecuencias se derivan de ello? ¿Cómo evitarlo?
• ¿En qué consisten los beneficios de “empresa familiar” en el Impuesto sobre el Patrimonio y en Sucesiones y Donaciones? ¿Qué hacer para poder aplicarlos?
• ¿Qué debe hacer su empresa para disfrutar del beneficioso régimen de las entidades dedicadas al alquiler de viviendas?
• ¿Cómo reducir los costes derivados de la compraventa de inmuebles (IVA, ITP, plusvalía municipal...)? ¿Y en el caso de la actividad de alquiler?
• ¿Cómo tributar menos en las operaciones societarias realizadas por su empresa?

En definitiva, todo lo que debe saber sobre la fiscalidad de las sociedades patrimoniales y con inmuebles.

Además, como complemento de este dossier podrá acceder a un servicio online con documentación adicional.

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a... 

A los propietarios y directivos de sociedades con inmuebles y a los asesores

• Para que puedan reducir al máximo la tributación de dichas empresas.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a... 

Un servicio online con documentación adicional:

• Ponga en práctica los consejos y soluciones.
• Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

1. La actividad inmobiliaria como actividad económica en el IRPF

1.1. Incentivos por realizar una actividad económica

1.2. Actividad económica y alquileres

1.3. Actividad económica y otras actividades inmobiliarias

1.4. Documentos relacionados

2. Impuesto sobre Sociedades: ¿qué es una sociedad patrimonial?

2.1. Concepto de sociedad patrimonial

2.2. Régimen de la sociedad patrimonial y de sus socios

2.3. Sociedades patrimoniales constituidas hasta 2006

2.4. Documentos relacionados

3. ¿Cómo disfrutar de los beneficios de empresa familiar?

3.1. Exención en el Impuesto sobre el Patrimonio

3.2. Reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

3.3. Documentos relacionados

4. Régimen especial del Impuesto sobre Sociedades de las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

4.1. Bonificación del 40%

4.2. Requisitos para aplicar el régimen

4.3. Cálculo de la bonificación aplicable

4.4. Incumplimiento

4.5. Beneficioso para promotores

4.6. Régimen de los socios

4.7. Tipo reducido de IVA por la compra de vivienda

4.8. Documentos relacionados

5. La actividad de arrendamiento en el IVA

5.1. Arrendamiento de viviendas

5.2. Arrendamiento de locales y terrenos

5.3. La prorrata en el arrendamiento

5.4. El arrendamiento como sector diferenciado

5.5. Documentos relacionados

6. Compra y venta de inmuebles

6.1. El IVA en la transmisión de inmuebles

6.2. La plusvalía municipal

6.3. Documentos relacionados

7. Compra y venta de sociedades con inmuebles

7.1. Norma antielusión

7.2. Presunciones de existencia de ánimo elusorio

7.3. ¿Inmuebles afectos a la actividad?

7.4. Documentos relacionados

8. Operaciones societarias en sociedades inmobiliarias

8.1. Ampliación de capital mediante aportación de inmueble

8.2. Adjudicación de inmuebles en la reducción de capital o disolución de la sociedad

8.3. Documentos relacionados

9. Ejemplo de planificación fiscal de la explotación de un patrimonio inmobiliario

9.1. Situación inicial: sin sociedad y sin actividad económica

9.2. Planificación fiscal óptima

9.3. Comparativa