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Novedades fiscales para el año 2018

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Un dossier de Apuntes & Consejos sobre:

Resumido

Toda la información que necesita para cerrar las cuentas de 2017 y estar preparado ante los cambios que entran o van a entrar en vigor en 2018.

En detalle

Está escrito en el lenguaje claro, sencillo y directo que caracteriza nuestras publicaciones, y en él encontrará numerosos ejemplos sobre las materias tratadas:

  • Todos los puntos a tener en cuenta en el cierre de cuentas. Le ofrecemos dos check lists (contable y fiscal) para que no olvide ninguna partida que pueda ayudarle a reducir el pago final del Impuesto sobre Sociedades.
  • Le exponemos los últimos cambios introducidos en materia de tributación de autónomos, así como los previstos en el reglamento del IRPF, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • También los cambios previstos en materia de sanciones y en los reglamentos de recaudación y de gestión e inspección tributaria.

En definitiva, un dossier práctico y muy completo con el que dominará de inmediato las novedades tributarias más importantes. ¡Empiece el año con toda la información necesaria para cumplir correctamente sus obligaciones fiscales!

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a... 

Todos los empresarios, directivos, asesores de empresa y asesores fiscales

  • Para que conozcan las novedades tributarias para 2018 y puedan cerrar de manera satisfactoria las cuentas de 2017.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a... 

Un servicio online con documentación adicional

  • Ponga en práctica los consejos y soluciones.
  • Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

Introducción

Parte A. Novedades tributarias para 2018

1. IRPF

1.1. Novedades en los cheques restaurante

1.2. Novedades en la tributación de los autónomos

1.3. Beneficiarios del mínimo por descendientes

1.4. Corrección de errores en el IRPF

1.5. Retención en ventas de derechos de suscripción preferente

1.6. Exención en IRPF de las invitaciones a congresos

1.7. Aumento del límite exento de becas

1.8. Información sobre reducciones de capital

2. IVA

2.1. Novedades en materia de facturación y en el SII

2.2. Cambios en la devolución de IVA a turistas

3. Novedades en declaraciones y autoliquidaciones

3.1. Novedades en el modelo 303

3.2. Novedades en los modelos 036 y 037

3.3. Nueva declaración para intermediarios de alquileres turísticos

3.4. Nuevos plazos de declaración de los modelos 347 y 184

4. Procedimiento de gestión e inspección

4.1. Revocación del NIF provisional

4.2. Obligación de consultar por vía electrónica

4.3. Días de cortesía en el procedimiento inspector

4.4. Publicación de los casos de fraude de ley sancionables

5. Procedimiento de revisión

5.1. Determinación de la cuantía de las reclamaciones ante los tribunales económico-administrativos

5.2. Tramitación por vía electrónica de las reclamaciones administrativas y las notificaciones de los TEA

5.3. Costas en las reclamaciones administrativas

6. Procedimiento de recaudación

6.1. Novedades en los escritos de aplazamiento

6.2. Incompatibilidad entre suspensión y aplazamiento

6.3. Posibilidad de ejecutar garantías

6.4. Embargo de cuentas bancarias y acciones cotizadas

6.5. Prohibición de vender inmuebles de sociedades cuyas acciones estén embargadas

7. Procedimiento sancionador

7.1. Sanciones por incorrecto cumplimiento del SII

8. Otras novedades tributarias

8.1. Aumento de valores catastrales

8.2. Salario Mínimo Interprofesional para 2018

9. Referencias normativas

Parte B. Cierre contable y fiscal 2017

1. Compras y existencias (consumos)

1.1. Precio de adquisición de las compras

1.2. Valoración de existencias

1.3. Facturas no formalizadas (o no recibidas)

2. Gastos de personal

2.1. El devengo de las pagas extras

2.2. Seguridad Social

2.3. Gastos con incentivos fiscales

2.4. Incremento de plantilla

3. Amortizaciones

3.1. Principios básicos de amortización

3.2. Amortización según tablas

3.3. Tablas de amortización aplicables desde 2015

3.4. Bienes utilizados en más de un turno de trabajo

3.5. Activos adquiridos usados

3.6. Amortización de bienes de escaso valor

3.7. Planes especiales de amortización

3.8. Amortización en las empresas de reducida dimensión

3.9. Amortización de activos adquiridos en ‘leasing’

3.10. Amortización del inmovilizado intangible

3.11. Activos afectados por los límites a la amortización aplicables en 2013 y 2014

4. Deterioros y provisiones

4.1. Deterioro de clientes

4.2. Deterioros de clientes (empresas de reducida dimensión)

4.3. Deterioro de existencias

4.4. Deterioro de participaciones en empresas

4.5. Provisión por responsabilidades

4.6. Provisión por garantías de reparación

5. Gastos financieros

5.1. Intereses

5.2. Diferencias de cambio

6. Ajustes por periodificación

6.1. Concepto

6.2. Aspectos fiscales

7. Ingresos

7.1. Control de operaciones a final de año

7.2. Ingresos financieros con retención

7.3. Operaciones con cobro aplazado

7.4. Venta de inmuebles

7.5. Permutas

7.6. Subvenciones

7.7. Dividendos

8. Operaciones vinculadas

8.1. Valoración

8.2. Obligación de documentar las operaciones vinculadas

9. Nuevas reservas de capitalización y nivelación

9.1. Reducción por reserva de capitalización

9.2. Reducción por reserva de nivelación

9.3. Contabilización de las reservas de capitalización y nivelación

10. Gasto por Impuesto sobre Sociedades

10.1. Tipo aplicable

10.2. Contabilización

11. Errores contables

11.1. Imputación temporal de ingresos y gastos

11.2. Amortizaciones no contabilizadas

11.3. Reflejo contable

12. Documentación adicional

12.1. El check list contable

12.2. El check list fiscal

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