Fiscalidad de las donaciones a hijos

Un dossier de Apuntes & Consejos sobre...

Resumido

Un dossier sobre sobre la tributación de las donaciones de padres a hijos, con consejos prácticos para pagar menos impuestos.

En detalle

En este dossier encontrará explicaciones claras y sencillas sobre la tributación de las donaciones de padres a hijos, además de numerosos ejemplos y consejos prácticos que podrá aplicar en su caso concreto y que le permitirán ahorrar impuestos.

Si ha pensado en donar a sus hijos dinero, inmuebles, participaciones en empresas, etc., no deje de leer esta obra. Las donaciones están sujetas a diversos impuestos que se deben tener en cuenta. Conocer dicha tributación, así como aplicar correctamente los diferentes incentivos existentes, permite reducir la factura fiscal.

¿Cómo evitar tributar por IRPF al donar una vivienda a un hijo? ¿Qué incentivos son aplicables en el ISD al donar participaciones en la empresa familiar? ¿Cómo sacar provecho de las donaciones en vida para reducir la tributación al heredar? ¿En qué consisten los pactos sucesorios y qué ventajas aportan? En este dossier encontrará respuesta a todas estas preguntas.

¡Realice sus donaciones tributando lo menos posible!

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigida particularmente a...

Todos los asesores fiscales

• para que les sirva de ayuda a la hora de asesorar fiscalmente a aquellos clientes que están pensando en efectuar una donación a sus hijos.

Todas las personas con hijos

• para que sepan cómo tributan las donaciones a hijos y cómo actuar para reducir su factura fiscal.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a...

Un servicio online con documentación adicional:

• Ponga en práctica los consejos y soluciones.
• Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

Índice

1. Tributación de las donaciones en el ISD

1.1. Características del Impuesto sobre Donaciones (ISD)

1.2. ¿Qué se considera donación a efectos del ISD?

1.3. Normativa autonómica aplicable

1.4. Aspectos temporales del ISD

1.5. Cálculo del ISD a pagar

1.6. Acumulación de donaciones

2. Donar dinero a los hijos

2.1. Donar dinero: formalidades

2.2. Donaciones de dinero en las que participan no residentes

2.3. Planificación fiscal: donaciones cada tres años

2.4. Planificación fiscal: donación de usufructo de participaciones

2.5. Planificación fiscal: donación para constituir una empresa

3. Donar inmuebles a los hijos

3.1. Tributación de la donación de inmuebles (ISD, IIVTNU e IRPF)

3.2. Donaciones de inmuebles en las que participan no residentes

3.3. Planificación fiscal: donación con asunción de impuestos y gastos

3.4. Planificación fiscal: ¿qué inmueble donar y cuándo hacerlo?

3.5. Planificación fiscal: donar inmuebles que han perdido valor

3.6. Planificación fiscal: donación de inmuebles alquilados

3.7. Planificación fiscal: donación de un derecho de habitación

4. Donación de otros bienes

5. Donaciones previas a la herencia

5.1. Obligación de acumular las donaciones a la herencia

5.2. Aspectos jurídicos: la colación

6. Donación del negocio familiar por mayores de 65 años

6.1. Incentivos aplicables

6.2. Requisitos de exención en el Impuesto de Patrimonio

6.3. Requisitos adicionales

7. Donación de participaciones por mayores de 65 años

7.1. Incentivos aplicables

7.2. Requisito 1: actividad económica

7.3. Requisito 2: participación del 5%

7.4. Requisito 3: funciones de dirección

7.5. Requisitos adicionales

7.6. Activos afectos y no afectos

7.7. ¿Las inversiones financieras están afectas?

8. Donación de la vivienda habitual por mayores de 65 años

9. Alternativa a la donación

9. 1. Los pactos sucesorios

9.2. El préstamo de dinero como alternativa a la donación

9.3. El comodato de vivienda para evitar impuestos

9.4. Planes de pensiones y patrimonio protegido de hijos con discapacidad

9.5. Conviértase en un business angel para su hijo o hija

Anexo

Tarifas del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Coeficientes multiplicadores autonómicos (según el patrimonio preexistente del heredero y el grado de parentesco)