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Nuestras soluciones

El ABC de los gastos y deducciones fiscales

Todo lo que le permite reducir el pago de impuestos en su negocio

Una guía práctica 2018 de Apuntes & Consejos sobre: 

Resumido

Todo lo que debe saber para abordar con más seguridad las cuestiones fiscales de su empresa.

En detalle

Cada vez que usted visita a su asesor fiscal, éste le habla de deducciones, de gastos fiscalmente deducibles, de gastos fiscalmente deducibles y gastos que no lo son, de desembolsos que no pueden contabilizarse como gasto sino como inversión... Y al final usted opta por dejarlo todo en sus manos, ante la dificultad que le supone toda esta maraña de normas y conceptos tributarios.

La obra que le presentamos pretende ayudarle a conocer mejor todos estos conceptos, con el fin de que pueda tener una interlocución más fluida con su asesor. En ella encontrará:

  • Explicaciones sobre los conceptos básicos de la contabilidad y la fiscalidad de su empresa.
  • Una enumeración y explicación de los gastos fiscalmente deducibles más habituales.
  • Una relación de las deducciones y bonificaciones fiscales aplicables a las empresas.

Con este libro no se le escapará ningún incentivo ni bonificación fiscal: ¡optimizará la factura fiscal y no pagará ni un euro de más!

 

Esta guía práctica de Apuntes & Consejos está dirigida particularmente a... 

Todos los empresarios, directivos, asesores de empresa y asesores fiscales

  • Para que conozcan y sepan aplicar todas las deducciones e incentivos a los que tienen derecho las empresas.

En este guía práctica de Apuntes & Consejos encontrará...

Índice

Parte 1 - Aspectos generales

1. ¿Gasto o inversión?

1.1. Diferencias

1.2. Amortización

1.3. Ejemplos

2. Diferencias entre la contabilidad y la fiscalidad

2.1. Contabilización

3. En el ejercicio correcto

3.1. Imputación temporal

3.2. Contabilización errónea

3.3. Cuándo se contabiliza

4. Deducciones fiscales

4.1. Gasto fiscalmente deducible

4.2. Deducción

4.3. Esquema de liquidación del impuesto

5. Justificación de los gastos

5.1. Factura

5.2. Si no hay factura...

5.3. Conservación de los documentos

6. Importes razonables

6.1. Dudas lógicas

7. ¿Y qué pasa con el IVA?

7.1. Funcionamiento de este impuesto

7.2. No deducible

8. Pagos sujetos a retención

8.1. Concepto

8.2. No es coste...

8.3. Pero no se olvide

9. Régimen de pymes

9.1. Cifra de negocios de las pymes

9.2. Tres años más

9.3. Tipo de gravamen de las empresas de reducida dimensión

Parte 2 - Gastos de la empresa

1. Amortización (en general)

1.1. Concepto

1.2. Vida útil

1.3. Base de la amortización

2. Amortización lineal

2.1. Concepto

3. Amortización degresiva por porcentaje constante

3.1. Concepto

3.2. Cálculo

3.3. Ahorro financiero

4. Amortización degresiva por número de dígitos

4.1. Concepto

4.2. Cálculo

5. Amortización de bienes utilizados en turnos

5.1. Concepto y cálculo

6. Amortización de bienes adquiridos usados

6.1. Concepto y cálculo

7. Amortización (planes especiales)

7.1. Concepto

7.2. Requisitos

7.3. Denegación

8. Amortización del inmovilizado intangible

8.1. Fondo de comercio

8.2. Marcas

8.3. Derechos de traspaso

8.4. Programas de ordenador

8.5. Reducida dimensión

9. Amortización de activos adquiridos en ‘leasing’

9.1. Concepto

9.2. Ventajas fiscales

9.3. ‘Leasing’ de turismos

10. Amortización en las empresas de reducida dimensión

10.1. Concepto

10.2. Amortización de inmovilizado material nuevo

10.3. Amortización degresiva para empresas de reducida dimensión

10.4. Amortización del inmovilizado intangible

10.5. Amortización de bienes en ‘leasing’

10.6. Libertad de amortización por creación de empleo

11. Compras

11.1. Concepto

11.2. Descuentos obtenidos / ofrecidos por pronto pago

11.3. Devoluciones de compras

11.4. ‘Rappels’ por compras / ventas

11.5. Operaciones a final de año

12. Deterioro de clientes: insolvencias

12.1. Contabilización de la venta

12.2. Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales

12.3. Deterioro no deducible

12.4. Cobro posterior

12.5. Seguimiento en los años sucesivos

12.6. Especialidades en las pymes

13. Deterioro de existencias

13.1. Concepto

13.2. Valoración

14. Deterioro de valores

14.1. Participaciones en empresas del grupo, asociadas o cartera a largo plazo

14.2. Cartera de negociación

15. Deterioro de otros activos

15.1. Fondo de comercio y otros activos intangibles de vida útil indefinida

15.2. Deterioro de inmovilizados e inversiones inmobiliarias

16. Gastos no deducibles

16.1. Concepto

16.2. Retribución de fondos propios

16.3. Impuesto sobre Sociedades

16.4. Multas y sanciones

16.5. Donativos y liberalidades

16.6. Saneamiento de activo

16.7. Gastos satisfechos a paraísos fiscales

16.8. Fondos internos

16.9. Deterioro de activos

16.10. Límites a la amortización en 2013 y 2014

17. Intereses y gastos financieros

17.1. Concepto

17.2. Diferencias negativas de cambio

17.3. Periodificación de intereses

18. Mejoras

18.1. Concepto

18.2. Amortización

19. Participación en beneficios de los administradores

19.1. Concepto

19.2. Cuantía

19.3. Cálculo

20. Periodificación (ajustes por)

20.1. Concepto

20.2. Gastos anticipados

20.3. Ingresos anticipados

20.4. Otros ajustes por periodificación

21. Pérdidas por enajenaciones

21.1. Concepto

21.2. Activos no amortizados

22. Personas físicas que desarrollan actividades económicas

22.1. Concepto

22.2. Excepciones

22.3. Estimación directa simplificada

22.4. Reducción del 20% por inicio de actividad

22.5. Deducción por compra de activos nuevos

22.6. Novedades para 2018

23. Personal (gastos de)

23.1. Concepto

23.2. Sueldos y salarios

23.3. Retribuciones en especie

23.4. Dietas y gastos de viaje del personal

23.5. Indemnizaciones

23.6. Seguridad Social

23.7. Otros gastos sociales

24. Provisiones no deducibles

24.1. Concepto

24.2. No deducibles

25. Provisión por actuaciones medioambientales

25.1. Concepto

26. Provisión para responsabilidades

26.1. Concepto

27. Provisión por cobertura de garantías de reparación y revisión

27.1. Concepto

28. Retribución de cuentas en participación

28.1. Concepto

28.2. Gasto deducible

29. Servicios exteriores

29.1. Concepto

29.2. Deducibles

29.3. Servicios incluidos

30. Tipo de gravamen

30.1. Concepto

30.2. Empresas de reciente creación

31. Tributos

31.1. Concepto

32. Variación de existencias

32.1. Concepto

32.2. Valoración

32.3. Existencias en empresas de servicios

Parte 3 - Exenciones y reducciones

1. Exención por doble imposición de dividendos

1.1. Nueva exención aplicable desde 2015

2. Reducción por reserva de capitalización

2.1. Concepto

2.2. Cálculo de la reducción

2.3. Operaciones a evitar

2.4. Ejemplo completo

3. Reducción por reserva de nivelación

3.1. Concepto

3.2. Cálculo de la reducción

3.3. Ejemplo completo

Parte 4 - Deducciones y bonificaciones

1. Bonificaciones por actividades en Ceuta y Melilla

1.1. Concepto

2. Bonificaciones por arrendamiento de viviendas

2.1. Concepto

2.2. Requisitos

2.3. Bonificación

3. Deducción por doble imposición interna

3.1. Concepto

3.2. Deducciones pendientes de aplicar

4. Deducción por impuestos pagados en el extranjero

4.1. Concepto

5. Deducción por dividendos exteriores

5.1. Exención

5.2. Deducción

5.3. ¿Qué es mejor, la deducción o la exención?

6. Deducción por aumento de la plantilla de trabajadores con discapacidad

6.1. Concepto

6.2. Cálculo

7. Deducción por reinversión

7.1. Deducción derogada

7.2. Reinversión a partir de 2015

8. Deducciones por inversiones en I+D

8.1. Concepto

8.2. Concepto de I+D

8.3. Cuantía de la deducción (inversiones)

8.4. Cuantía de la deducción (gastos)

8.5. Deducción adicional

8.6. Que no le pongan reparos

9. Deducciones por actividades de Innovación Tecnológica

9.1. Concepto

9.2. Cuantía

9.3. Muestrario

10. Deducción por el nuevo contrato indefinido de apoyo a emprendedores

10.1. Concepto

10.2. Incentivos

11. Límites a las deducciones

11.1. Límites

11.2. Supuesto especial en deducciones en I+D+i

12. Tabla resumen de porcentajes de deducción en función de la inversión realizada

Parte 5 - Índice de palabras clave

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