Nuestras soluciones

Documente y valore correctamente sus operaciones vinculadas

Un dossier de Apuntes & Consejos sobre: 

Resumido

Cómo valorar correctamente todas las operaciones que las empresas realizan con personas y entidades vinculadas, así como sobre la obligación de documentar algunas de estas operaciones, justificando la valoración asignada. Este dossier le ayudará a cumplir correctamente con estas obligaciones.

En detalle

Este dossier le ayuda a cumplir correctamente las obligaciones de documentación y le sirve como herramienta de consulta para enfocar correctamente la valoración a asignar a las operaciones con entidades o empresas vinculadas:

  • Le explica en qué supuestos hay vinculación y cuáles son las reglas para valorar las operaciones vinculadas.
  • Le da ejemplos prácticos de cómo valorar y documentar las operaciones vinculadas más frecuentes:  sueldos de los administradores, préstamos recibidos de los socios u otorgados a éstos, alquiler de locales de sociedades relacionadas, …

Con ejemplos prácticos para que usted sepa lo que debe hacer, sin perderse en explicaciones teóricas que no le sirven para tomar decisiones en su caso concreto.

Incluye todos los cambios introducidos tras la última reforma fiscal y tras la aprobación del nuevo modelo 232.

Además, podrá acceder a un servicio online con plantillas y ejemplos que podrá utilizar a la hora de cumplimentar sus obligaciones de documentación.

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a... 

Las empresas

  • Para que puedan documentar correctamente sus operaciones con personas o entidades vinculadas.

Los asesores fiscales

  • Para que, con la ayuda este dossier, puedan asesorar correctamente a sus clientes.

Los nuevos temas y actualizaciones más destacados de esta edición versan sobre: 

 

  • Todos los cambios introducidos tras la última reforma fiscal y tras la aprobación del nuevo modelo 232.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a... 

un servicio online con documentación adicional:

  • Ponga en práctica los consejos y soluciones.
  • Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

Índice

Introducción

1. Consideraciones generales

1.1. Introducción

1.2. Supuestos de vinculación

1.3. Análisis de comparabilidad

1.4. Métodos de valoración

1.5. No valoración a precios de mercado: ajustes

1.6. Obligaciones de documentación

1.7. Régimen sancionador de operaciones vinculadas

1.8. Las operaciones vinculadas en el IVA

1.9. Las operaciones vinculadas en el IRPF

1.10. Otros aspectos de las operaciones vinculadas

1.11. Información país por país (nuevo modelo 231)

1.12. Menciones en la memoria

2. Documentación de operaciones

2.1. Socio que trabaja en su empresa

2.2. Retribución del administrador

2.3. Socios de sociedades profesionales

2.4. Préstamos

2.5. Arrendamiento de inmuebles

2.6. Arrendamiento de bienes muebles

2.7. Cánones por cesión de intangibles

2.8. Compraventas comerciales

2.9. Comisiones

2.10. Servicios de apoyo a la gestión. ‘Management fees’

2.11. Gastos de I + D (acuerdos de reparto de costes)

2.12. Transmisión de inmovilizado entre vinculadas

2.13. Operaciones societarias

2.14. Indemnizaciones

3. Anexos

3.1. Anexo 1: Definición de grupo de sociedades

3.2. Anexo 2: Obligaciones de documentación (grupo)

3.3. Anexo 3: Obligaciones de documentación (de cada contribuyente)

3.4. Anexo 4: Conjuntos de datos a efectos del régimen sancionador de la documentación de operaciones vinculadas

3.5. Anexo 5: Definición de “dato” a efectos del régimen sancionador de la documentación de operaciones vinculadas

3.6. Anexo 6: Menciones a incluir en la memoria (Nuevo Plan General de Contabilidad)

3.7. Anexo 7: Menciones a incluir en la Memoria (Plan General de Contabilidad para pymes)

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