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Nuestras soluciones

¿Cómo tributan los vehículos?

Todo lo que debe saber sobre la fiscalidad de la adquisición y el uso de vehículos

Un dossier de Apuntes & Consejos sobre: 

Resumido

Un dossier sobre la fiscalidad asociada a la adquisición de vehículos y a su uso posterior

En detalle

Si usted o su empresa van a adquirir un vehículo, debe tener en cuenta la fiscalidad asociada a dicha adquisición, así como la derivada de su uso posterior. Los vehículos están sometidos a múltiples impuestos, ya sea por su compra o por su posterior utilización.

El presente dossier, redactado de forma clara y concisa, analiza de forma detallada cuáles son estos impuestos. En él encontrará respuesta a las principales dudas que suelen surgir en estos casos, así como numerosos ejemplos y consejos prácticos que le permitirán rebajar su factura fiscal o no tributar más de la cuenta.

El dossier aborda:

  • La deducibilidad de los gastos de los vehículos tanto desde el punto de vista de las empresas como de los empresarios que desarrollan una actividad empresarial. También se detalla cómo se puede ver afectada la tributación de los trabajadores que hacen uso de los vehículos que les son cedidos por la empresa para la que trabajan. 
  • La tributación por IVA, tanto cuando el adquirente es una sociedad como cuando se trata de un empresario individual. 
  • Aspectos contables y financieros relativos a la adquisición de un vehículo: ¿cuál es la mejor forma de financiar la compra? ¿Cómo se contabiliza la retribución en especie? ¿Cómo se debe contabilizar un renting? 
  • La tributación por IVA e ITP de las compraventas de vehículos usados, tanto cuando el vendedor es una empresa que los ha estado utilizando en su contabilidad como cuando el vendedor es un particular o un empresario acogido al régimen especial de venta de bienes usados (REBU). 
  • Los Impuestos de Matriculación y Circulación que afectan a los vehículos, analizando cómo se cuantifican, así como los incentivos que permiten reducir o anular la tributación, ya sean supuestos de no sujeción, exenciones o bonificaciones en la cuota del impuesto. 
  • Otros aspectos fiscales que deben tenerse en cuenta y que afectan a la adquisición de los vehículos o a su uso, como bonificaciones en impuestos locales, el impuesto sobre hidrocarburos, la tributación de los vehículos adquiridos por herencia o donación, la posibilidad que tienen los particulares de recuperar el IVA soportado si venden el vehículo a un residente de otro país de la UE… 
  • La tributación y las ventajas fiscales de adquirir un vehículo energéticamente eficiente.

Además, tendrá acceso a un servicio online con documentación adicional.

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a... 

Todas las empresas, empresarios y profesionales que utilizan vehículos en su actividad

  • Para que conozcan cómo tributa la adquisición y tenencia de vehículos, no paguen más impuestos de la cuenta y disfruten de todos los incentivos a los que tienen derecho.

Como complemento de este dossier de Apuntes & Consejos, acceda a... 

Un servicio online con documentación adicional:

  • Ponga en práctica los consejos y soluciones.
  • Fácilmente adaptables a su situación concreta.

En este dossier de Apuntes & Consejos encontrará...

Introducción

1. ¿Gasto deducible en IS e IRPF?

1.1. Vehículos de empresarios y profesionales (IRPF)

1.2. Vehículos de sociedades (IS)

2. Tributación de los empleados

2.1. Valoración de la retribución en especie

2.2. Uso empresarial parcial

2.3. Ingreso a cuenta del IRPF

2.4. Ventajas de retribuir a los trabajadores con un vehículo

2.5. Avisos de Hacienda sobre vehículos

3. IVA y vehículos de empresarios individuales

3.1. IVA del vehículo

3.2. IVA de los gastos de utilización

3.3. Cese de la actividad: aspectos que deben tenerse en cuenta

4. IVA y vehículos de sociedades

4.1. Retribución en especie

4.2. Matización del TEAC

5. Aspectos contables y financieros

5.1. La manera más recomendable de financiar la compra de un vehículo

5.2. Renting: ¿alquiler operativo o financiero?

5.3. Contabilización de la retribución en especie

6. Compraventa de vehículos usados

6.1. Vehículos usados transmitidos con IVA

6.2. Vehículos usados que tributan por ITP

6.3. Adquisición a empresarios acogidos al Régimen de Bienes Usados

7. Impuesto de Matriculación

7.1. ¿En qué consiste?

7.2. Vehículos no sujetos al impuesto de matriculación

7.3. Vehículos exentos del impuesto de matriculación

7.4. Reducciones aplicables

7.5. Solicitud de no sujeción, exención o reducción: modelo 05

7.6. Compra de un vehículo con matrícula extranjera

7.7. Autoliquidación y plazos

8. Impuesto de Circulación

8.1. ¿En qué consiste?

8.2. Vehículos no sujetos al Impuesto de Circulación

8.3. Exenciones aplicables

8.4. Bonificaciones aplicables en el Impuesto de Circulación

8.5. Gestión del impuesto

8.6. Precauciones al adquirir un vehículo de segunda mano

9. Otros aspectos fiscales a tener en cuenta

9.1. Puntos de recarga: bonificaciones en impuestos locales

9.2. Transmisión de vehículos por donación o herencia (ISD)

9.3. Devolución del impuesto sobre hidrocarburos

9.4. ¿Entrega intracomunitaria realizada por un particular?

10. Vehículos energéticamente eficientes

10.1. Impuesto de Matriculación

10.2. Impuesto de Circulación

10.3. Retribución en especie (IRPF del trabajador)

10.4. Aspectos financieros

11. Anexos

11.1. Cláusula por utilización de vehículo

11.2. Tipos de gravamen del Impuesto de Matriculación

11.3. Solicitud de exención en el Impuesto de Circulación

11.4. Solicitud de devolución del Impuesto de Circulación

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